Budgeting, Προβλέψεις & Μηνιαίο Cash Flow

Στο course αυτό θα δούμε τη διαδικασία του budget και πως σχετίζεται με τη στρατηγική, τεχνικές προβλέψεων, τύπους κόστους, την ανάλυση αποκλίσεων και θα κατασκευάσουμε μοντέλο excel για την παρακολούθηση του μηνιαίου cash flow.

Επίσης μέσα από ευέλικτα και πρακτικά εργαλεία σε excel θα δούμε πώς γίνεται η παρακολούθηση των αποκλίσεων μεταξύ του απολογισμού και του budget τόσο για τα έξοδα όσο και για το P&L σε μηνιαία και σωρευτική βάση (YTD).»

Πληροφορίες για το μάθημα

Σκοπός του μαθήματος

«Οι προκλήσεις που αντιμετωπίζουν οι εταιρείες είναι πολλές και για να μπορέσουν να τις διαχειριστούν, διαμορφώνουν τη στρατηγική τους, καταρτίζουν προϋπολογισμούς, προγραμματίζουν τις δράσεις τους και παρακολουθούν τακτικά τη ρευστότητά τους μέσα από μηνιαία cash flowς. Είναι μια διαδικασία σύνθετη καθώς σε όλα αυτά υπεισέρχονται και πολλοί εξωτερικοί παράγοντες.

Οι εταιρίες θέτουν στόχους, μετρούν και αναλύουν τις αποδόσεις τους, ελέγχουν και διορθώνουν συνεχώς την πορεία τους ενώ παράλληλα προσπαθούν να διατηρήσουν και τις εσωτερικές ισορροπίες τους.

Στο course αυτό θα δούμε τη διαδικασία του budget και πως σχετίζεται με τη στρατηγική, τεχνικές προβλέψεων, τύπους κόστους, την ανάλυση αποκλίσεων και θα κατασκευάσουμε μοντέλο excel για την παρακολούθηση του μηνιαίου cash flow. Επίσης μέσα από ευέλικτα και πρακτικά εργαλεία σε excel θα δούμε πώς γίνεται η παρακολούθηση των αποκλίσεων μεταξύ του απολογισμού και του budget τόσο για τα έξοδα όσο και για το P&L σε μηνιαία και σωρευτική βάση (YTD).»

Αναλυτικό πρόγραμμα:

Κεφάλαιο 1. Εισαγωγή

  • Εισαγωγή
  • Στόχοι του Μαθήματος

Κεφάλαιο 2. Προϋπολογισμός & Στρατηγική

  • Προυπολογισμός και η Σύνδεση της Στρατηγικής με το Business Plan
  • Εξισορροπημένη Αξιολόγηση (Balanced Scorecards)
  • H Χρησιμότητα του Προυπολογισμού και Σημεία Προσοχής

Κεφάλαιο 3. Η Βασική Δομή του Budget

  • Η Βασική Δομή του Προυπολογισμού
  • Budget Εταιρείας Παραγωγής, Εμπορικής και Υπηρεσιών
  • To Operating Budget
  • O Ανθρώπινος Παράγοντας
  • Top Down και Bottom Up Προσέγγιση στο Budget

Κεφάλαιο 4. Είδη Προϋπολογισμών - Οδηγός Καλών Πρακτικών

  • Είδη Προϋπολογισμών
  • Επαυξητικός Προυπολογισμός- Incremental Budgeting
  • Προυπολογισμός Πρότασης Αξίας- Value Proposition Budget
  • Προυπολογισμός με Βάση τις Δραστηριότητες- Activity Based Budgeting
  • Προυπολογισμός από Μηδενική Βάση - Zero Based Budgeting
  • Καλές Πρακτικές στη Διαδικασία τoυ Budget

Κεφάλαιο 5. Κόστος & Μέθοδοι Προβλέψεων

  • Η Συμπεριφορά του Κόστους
  • Σχέση Κερδοφορίας και Συμπεριφοράς του Κόστους 1
  • Σχέση Κερδοφορίας και Συμπεριφοράς του Κόστους 2 excel
  • Ποσοτικές Μέθοδοι Προβλέψεων
  • Κινητός Μέσος Όρος
  • Απλή Γραμμική Παλινδρόμηση
  • Πολλαπλή Γραμμική Παλινδρόμηση
  • Ποιοτικές Μέθοδοι Προβλέψων - Ανάλυση PEST
  • Ανάλυση Porter (Ανάλυση 5 Δυνάμεων)

Κεφάλαιο 6. Budget & Ανάλυση Αποκλίσεων - Variance Analysis

  • Budget και Ανάλυση Αποκλίσεων - Εισαγωγή
  • Ανάλυση Αποκλίσεων Απλό Παράδειγμα
  • Ανάλυση Αποκλίσεων Παράδειγμα στο Excel
  • Ανάλυση Αποκλίσεων Παράδειγμα Παράδειγμα Ανακεφαλαίωση
  • Ανάλυση Αποκλίσεων Παράδειγμα στο Excel - Διάγραμμα (waterfall chart)
  • Διερεύνηση των Αποκλίσεων - Αιτίες

Κεφάλαιο 7. Μηνιαίο Cash flow Budget

  • Εισαγωγή, οι Στόχοι του Μηνιαίου Cash FLow
  • To Κυλιόμενο Cash Flow-Rolling Cash Flow Forecast
  • Παράθεση από το μάθημα: Κατασκευή & Ανάλυση Χρηματοοικονομικού Μοντέλου
  • Εισαγωγή στη Κατασκευή Χρηματοοικονομικών Μοντέλων
  • Μορφοποίηση του Mοντέλου
  • Μορφοποίηση στο Excel
  • Βασικοί Κανόνες
  • Διάταξη, Αρχιτεκτονική και Δομή του Μοντέλου

Κεφάλαιο 8. Μοντέλο Μηνιαίο Cash flow Budget

  • Εισαγωγή - Κατασκευή Μοντέλου για Μηνιαίο Cash Flow
  • Ιστορικά Στοιχεία - Μηνιαίο Cash Flow Model
  • Κατάσταση Αποτελεσμάτων - Μηνιαίο Cash Flow Model
  • Ισολογισμός - Μηνιαίο Cash Flow Model
  • Cash Flow - Μηνιαίο Cash Flow Model
  • Supporting Schedules, Δάνεια - Μηνιαίο Cash Flow Model
  • Supporting Schedules,Πάγια - Μηνιαίο Cash Flow Model


ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ - ΕΡΓΑΛΕΙΑ EXCEL ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗΣ BUDGET

  • Expenses Actuals vs Budget
  • PL Actual vs Budget
Χαρακτηριστικά Μαθήματος
Εισηγητής: Κωνσταντίνος Μανέτας
Διάρκεια video:
Διάρκεια μελέτης σημειώσεων & ασκήσεων: